Gst all information in hindi : जीएसटी – भारत में माल और सेवा कर ,जीएसटी एक बहु-स्तरीय कर प्रणाली है जो प्रकृति में व्यापक है और वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लागू होती है। इस कराधान प्रणाली का मुख्य उद्देश्य अन्य अप्रत्यक्ष करों के व्यापक प्रभाव को रोकना है और यह पूरे भारत में लागू है।
Gst all information in hindi
जीएसटी क्या है और यह कैसे काम करता है?
GST का मतलब गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स है। यह एक अप्रत्यक्ष कर है जो कई अन्य अप्रत्यक्ष करों जैसे मूल्य वर्धित कर, सेवा कर, खरीद कर, उत्पाद शुल्क, आदि को बदलने के लिए पेश किया गया है। भारत में कुछ वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर जीएसटी लगाया जाता है। यह एक ऐसा टैक्स है जो पूरे भारत में लागू होता है।
नीचे दिया गया है कि जीएसटी कैसे काम करेगा:
निर्माता: निर्माता को खरीदे गए कच्चे माल और उत्पाद बनाने के लिए जो मूल्य जोड़ा गया है, उस पर जीएसटी का भुगतान करना होगा।
सर्विस प्रोवाइडर: यहां सर्विस प्रोवाइडर को प्रोडक्ट के लिए भुगतान की गई राशि और उसमें जोड़ी गई वैल्यू पर जीएसटी देना होगा। हालांकि, निर्माता द्वारा भुगतान किए गए कर को कुल जीएसटी से कम किया जा सकता है जिसका भुगतान किया जाना चाहिए।
खुदरा विक्रेता: खुदरा विक्रेता को उस उत्पाद पर जीएसटी का भुगतान करना होगा जो वितरक से खरीदा गया है और साथ ही जो मार्जिन जोड़ा गया है। हालांकि, खुदरा विक्रेता द्वारा भुगतान किए गए कर को कुल जीएसटी से कम किया जा सकता है जिसका भुगतान किया जाना चाहिए।
उपभोक्ता: खरीदे गए उत्पाद पर जीएसटी का भुगतान करना होगा।
जीएसटी का इतिहास
1 जुलाई 2017 को भारत में वस्तु एवं सेवा कर लागू किया गया। लेकिन, नई कर व्यवस्था को लागू करने की प्रक्रिया काफी पहले शुरू हो गई थी। 2000 में, भारत के तत्कालीन प्रधान मंत्री अटल बिहारी वाजपेयी ने जीएसटी कानून का मसौदा तैयार करने के लिए एक समिति का गठन किया। 2004 में, एक टास्क फोर्स ने निष्कर्ष निकाला कि उस समय कर व्यवस्था को बढ़ाने के लिए नई कर संरचना को लागू किया जाना चाहिए।
2006 में, वित्त मंत्री ने 1 अप्रैल 2010 से जीएसटी की शुरूआत का प्रस्ताव रखा और 2011 में जीएसटी कानून की शुरूआत को सक्षम करने के लिए संविधान संशोधन विधेयक पारित किया। 2012 में, स्थायी समिति ने जीएसटी के बारे में चर्चा शुरू की और एक साल बाद जीएसटी पर अपनी रिपोर्ट पेश की। 2014 में, उस समय के नए वित्त मंत्री अरुण जेटली ने संसद में जीएसटी विधेयक को फिर से पेश किया और 2015 में लोकसभा में विधेयक पारित किया। फिर भी, कानून के कार्यान्वयन में देरी हुई क्योंकि इसे राज्यसभा में पारित नहीं किया गया था।
जीएसटी 2016 में लाइव हो गया और संशोधित मॉडल
जीएसटी कानून दोनों सदनों में पारित हो गया। भारत के राष्ट्रपति ने भी सहमति दी। 2017 में लोकसभा में 4 पूरक जीएसटी विधेयकों को पारित करने के साथ-साथ कैबिनेट द्वारा उसी की मंजूरी। राज्यसभा ने तब 4 पूरक जीएसटी विधेयक पारित किए और 1 जुलाई 2017 को लागू नई कर व्यवस्था।
जीएसटी के लागू होने से पहले कर कानून
केंद्र और राज्य अलग-अलग टैक्स वसूल करते थे। राज्य के आधार पर, कर व्यवस्थाएं भिन्न थीं।
भले ही एक व्यक्ति पर आयात कर लगाया गया था, लेकिन बोझ दूसरे व्यक्ति पर लगाया गया था। प्रत्यक्ष कर के मामलों में, करदाता को कर का भुगतान करना होगा।
जीएसटी लागू होने से पहले, भारत में प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर मौजूद थे।
जीएसटी के प्रकार
जीएसटी के चार अलग-अलग प्रकार नीचे दिए गए हैं:
सेंट्रल गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स: सीजीएसटी उत्पादों और सेवाओं की इंट्रा स्टेट सप्लाई पर चार्ज किया जाता है।
राज्य वस्तु और सेवा कर: सीजीएसटी की तरह एसजीएसटी, एक राज्य के भीतर उत्पादों या सेवाओं की बिक्री पर लगाया जाता है।
एकीकृत माल और सेवा कर: उत्पादों और सेवाओं के अंतर-राज्यीय लेनदेन पर IGST लगाया जाता है।
केंद्र शासित प्रदेश माल और सेवा कर: यूटीजीएसटी देश के किसी भी केंद्र शासित प्रदेश में उत्पादों और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है, अर्थात। अंडमान और निकोबार द्वीप समूह, दमन और दीव, दादरा और नगर हवेली, लक्षद्वीप और चंडीगढ़। यूटीजीएसटी सीजीएसटी के साथ लगाया जाता है।
Gst information in hindi
जीएसटी के लिए कौन पात्र है?
नीचे उल्लिखित संस्थाओं और व्यक्तियों को माल और सेवा कर के लिए पंजीकरण करना होगा:
ई-कॉमर्स एग्रीगेटर
ई-कॉमर्स एग्रीगेटर्स के माध्यम से आपूर्ति करने वाले व्यक्ति
रिवर्स चेंज मैकेनिज्म के अनुसार टैक्स देने वाले व्यक्ति
इनपुट सेवा वितरकों और आपूर्तिकर्ताओं के एजेंट
अनिवासी व्यक्ति जो कर का भुगतान करते हैं
ऐसे व्यवसाय जिनका टर्नओवर सीमा सीमा से अधिक है
जीएसटी कानून से पहले पंजीकरण कराने वाले व्यक्तियों को पेश किया गया था
जीएसटी का पंजीकरण
कोई भी कंपनी जो जीएसटी के तहत पात्र है, उसे भारत सरकार द्वारा बनाए गए जीएसटी पोर्टल में अपना पंजीकरण कराना होगा। पंजीकृत संस्थाओं को एक विशिष्ट पंजीकरण संख्या मिलेगी जिसे GSTIN कहा जाता है।
सभी सेवा प्रदाताओं, खरीदारों और विक्रेताओं के लिए पंजीकरण करना अनिवार्य है। एक व्यवसाय जो एक वित्तीय वर्ष में कुल 20 लाख रुपये या उससे अधिक की आय करता है, उसे जीएसटी पंजीकरण करना आवश्यक है। इसे संसाधित करने में 2-6 कार्य दिवस लगते हैं।
जीएसटीआईएन को जानें – जीएसटी पहचान संख्या
प्रत्येक करदाता को प्रदान किया गया एक 15-अंकीय विशिष्ट कोड GSTIN है। आप जिस राज्य में रहते हैं और पैन के आधार पर जीएसटीआईएन प्रदान किया जाएगा। GSTIN के कुछ मुख्य उपयोगों का उल्लेख नीचे किया गया है:
नंबर की मदद से कर्ज लिया जा सकता है।
जीएसटीआईएन के साथ रिफंड का दावा किया जा सकता है।
GSTIN की मदद से सत्यापन प्रक्रिया आसान है।
सुधार किए जा सकते हैं।
https://services.gst.gov.in/services/searchtp पर जाकर जीएसटी नंबर ऑनलाइन सत्यापित करें। खोज बॉक्स में चालान पर उल्लिखित GSTIN दर्ज करें और उसके बाद कैप्चा, विवरण देखने के लिए “एंटर” पर अंतिम क्लिक करें।
जीएसटी प्रमाणपत्र
जीएसटी प्रमाणपत्र एक आधिकारिक दस्तावेज है जो संबंधित अधिकारियों द्वारा उस व्यवसाय के लिए जारी किया जाता है जिसे जीएसटी प्रणाली के तहत नामांकित किया गया है। 20 लाख रुपये या उससे अधिक के वार्षिक कारोबार वाले किसी भी व्यवसाय और कुछ विशेष व्यवसायों को इस प्रणाली के तहत पंजीकृत होना आवश्यक है। GST पंजीकरण प्रमाणपत्र फॉर्म GST REG-06 में जारी किया जाता है। यदि आप इस प्रणाली के तहत एक पंजीकृत करदाता हैं, तो आप आधिकारिक जीएसटी पोर्टल से जीएसटी प्रमाणपत्र डाउनलोड कर सकते हैं। प्रमाण पत्र भौतिक रूप से जारी नहीं किया जाता है। यह केवल डिजिटल प्रारूप में उपलब्ध है। GST प्रमाणपत्र में GSTIN, कानूनी नाम, व्यापार का नाम, व्यवसाय का संविधान, पता, दायित्व की तिथि, वैधता की अवधि, पंजीकरण के प्रकार, अनुमोदन प्राधिकारी का विवरण, हस्ताक्षर, अनुमोदन करने वाले GST अधिकारी का विवरण और प्रमाणपत्र जारी करने की तिथि शामिल है। .
जीएसटी रिटर्न
जीएसटी रिटर्न एक दस्तावेज है जिसमें उस आय के बारे में जानकारी होती है जिसे करदाता को अधिकारियों के पास दाखिल करना चाहिए। यह जानकारी करदाता की कर देयता की गणना करने के लिए उपयोग की जाती है। माल और सेवा कर के तहत, पंजीकृत डीलरों को अपनी खरीद, बिक्री, इनपुट टैक्स क्रेडिट और आउटपुट जीएसटी के विवरण के साथ अपना जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा। व्यवसायों से 2 मासिक रिटर्न के साथ-साथ वार्षिक रिटर्न दाखिल करने की उम्मीद की जाती है।
जीएसटी दरें
जीएसटी परिषद ने विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के लिए जीएसटी दरें निर्धारित की हैं। जबकि कुछ उत्पाद बिना किसी GST के खरीदे जा सकते हैं, वहीं कुछ ऐसे भी हैं जो 5% GST, 12% GST, 18% GST और 28% GST पर आते हैं। जुलाई 2017 में नई कर व्यवस्था लागू होने के बाद से वस्तुओं और सेवाओं के लिए जीएसटी दरों में कुछ समय के लिए बदलाव किया गया है।
मद का नाम लागू जीएसटी दर
मोबाइल फोन 12%
सैनिटाइजर 18%
सोने के आभूषण 3%
टू व्हीलर 28%
कार 28%
मैं जीएसटी की गणना कैसे करूं?
अपना रिटर्न दाखिल करते समय जीएसटी के रूप में भुगतान की जाने वाली राशि की गणना करना काफी कठिन हो सकता है। कई पहलुओं और कारकों को ध्यान में रखा जाना चाहिए, जैसे कि आईटीसी, छूट वाली आपूर्ति, रिवर्स चार्ज, आदि। संपूर्ण जीएसटी राशि का भुगतान करने में विफलता के कारण आपको कमी पर 18% ब्याज के साथ थप्पड़ मारा जा सकता है, जिससे यह सुनिश्चित करना आवश्यक हो जाता है कि आप जीएसटी के लिए सही राशि का भुगतान करें।
जीएसटी कैलकुलेटर करदाताओं के लिए जीएसटी के रूप में भुगतान की जाने वाली राशि की गणना करना आसान बनाता है। आपको सभी आवश्यक विवरण दर्ज करने होंगे जैसे कि जिस महीने के लिए आप जीएसटी की गणना कर रहे हैं, विशेष महीने के लिए रिटर्न दाखिल करने की देय तिथि, वास्तविक तिथि जिस पर रिटर्न दाखिल किया गया है, महीने के लिए कर देयता, खरीद जो रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म, आपके कैश लेजर के शुरुआती बैलेंस के साथ-साथ आपके क्रेडिट लेजर और योग्य आईटीसी को आकर्षित करते हैं।
यहां एक उदाहरण दिया गया है जिसमें दिखाया गया है कि आप अपनी जीएसटी देयता की गणना कैसे कर सकते हैं:
मैं जीएसटी की गणना कैसे करूं?
विवरण राशि
अंतरराज्यीय बिक्री का कुल मूल्य रु.20 लाख
अंतर्राज्यीय बिक्री का कुल मूल्य रु.25 लाख
अग्रिम प्राप्त रु.8 लाख
SGST रु.25 लाख x 9% = रु.2.25 लाख
सीजीएसटी रु.25 लाख x 9% = रु.2.25 लाख
IGST रु.20 लाख x 18% = रु.3.6 लाख
रु.8 लाख x 18% = रु.1.44 लाख
कुल = रु.5.04 लाख
जीएसटी भुगतान
फिलहाल हर महीने जीएसटी का भुगतान करना होगा। GSTR-1 और GSTR-3B दाखिल करना होगा। रिफंड के मामले में, संबंधित फॉर्म भी जमा करने होंगे। जीएसटी का भुगतान ऑनलाइन और ऑफलाइन दोनों तरह से किया जा सकता है। एक बार भुगतान हो जाने के बाद, एक चालान जनरेट करना होगा।
जीएसटी ई-वे बिल
एक इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ जो माल की आवाजाही का सबूत दिखाने के लिए तैयार किया जाता है, वह है ई-वे बिल। आप जीएसटी पोर्टल से बिल जनरेट कर सकते हैं।
जीएसटी के लाभ
भारत में माल और सेवा कर के लाभ निम्नलिखित हैं:
असंगठित क्षेत्र का विनियमन
ई-कॉमर्स ऑपरेटरों को अब अलग व्यवहार का सामना नहीं करना पड़ेगा
कम जटिलताएं
रचना योजना
पंजीकरण प्रक्रिया और रिटर्न दाखिल करना आसान है
उच्च दहलीज
व्यापक कर प्रभाव का उन्मूलन
जीएसटी परिषद
जीएसटी से संबंधित किसी भी मुद्दे के संबंध में राज्य और केंद्र सरकार को की जाने वाली कोई भी सिफारिश जीएसटी परिषद द्वारा की जाती है। जीएसटी परिषद के अध्यक्ष भारत के केंद्रीय वित्त मंत्री हैं। जीएसटी परिषद के अन्य सदस्य सभी राज्यों के केंद्रीय राजस्व या वित्त राज्य मंत्री हैं।
GSTN – माल और सेवा कर नेटवर्क
GSTN माल और सेवा कर नेटवर्क है जो GST पोर्टल से संबंधित आईटी प्रणाली के प्रबंधन के लिए जिम्मेदार है। यह एक गैर-लाभकारी, गैर-सरकारी संगठन है और आधिकारिक जीएसटी पोर्टल के लिए डेटाबेस है।
जीएसटी नेटवर्क की वर्तमान संरचना को निम्नानुसार संक्षेपित किया जा सकता है:
केंद्र सरकार – 24.5%
राज्य सरकारें और चुनाव आयोग – 24.5%
एलआईसी हाउसिंग फाइनेंस लिमिटेड – 11%
01ICICI बैंक, HDFC, NSE स्ट्रेटेजिक इन्वेस्टमेंट कंपनी और HDFC बैंक – 10% प्रत्येक।
जीएसटीएन की विशेषताएं
जीएसटी नेटवर्क की मुख्य विशेषताओं को निम्नानुसार सूचीबद्ध किया जा सकता है:
सभी करदाताओं की जानकारी को सुरक्षित और सुरक्षित रखना।
करदाताओं की जानकारी की गोपनीयता बनाए रखना।
यह एक विश्वसनीय राष्ट्रीय सूचना उपयोगिता (एनआईयू) है।
जीएसटीएन के कार्य
GST नेटवर्क या GSTN के मुख्य कार्यों को निम्नानुसार संक्षेपित किया जा सकता है:
यह चालान को संभालने के लिए जिम्मेदार है।
यह पंजीकरण को संभालने के लिए जिम्मेदार है।
यह भुगतान और धनवापसी (यदि कोई हो) को संभालने के लिए जिम्मेदार है।
यह विभिन्न प्रकार के रिटर्न को संभालने के लिए जिम्मेदार है।
जीएसटी हेल्पलाइन
जिन करदाताओं को अपनी जीएसटी फाइलिंग के संबंध में कोई भ्रम या संदेह है, वे जीएसटी हेल्पलाइन के माध्यम से संबंधित प्राधिकरण से संपर्क कर सकते हैं। इससे पहले, करदाता हेल्पडेस्क ईमेल आईडी – [email protected] के माध्यम से संपर्क कर सकते थे। हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस ईमेल आईडी को बंद कर दिया गया है।
जीएसटी हेल्पलाइन विवरण इस प्रकार हैं:
टोल फ्री फोन नंबर 1800 1200 232
स्वयं सहायता पोर्टल https://selfservice.gstsystem.in/
जीएसटी ऐप
कुछ मुट्ठी भर जीएसटी एप्लिकेशन हैं जिन्हें स्मार्टफोन पर चलाने के लिए डिज़ाइन किया गया है। सभी ऐप्स में से एक सरकार द्वारा जारी किया गया एप्लिकेशन भी है जिसे CBEC GST कहा जाता है। इसे अपने एंड्राइड स्मार्टफोन के लिए गूगल प्ले स्टोर से डाउनलोड किया जा सकता है।
इसके अलावा, कई तृतीय-पक्ष एप्लिकेशन भी हैं। इन अनुप्रयोगों का मुख्य उद्देश्य करदाताओं को जीएसटी के विचार से परिचित कराने में मदद करना है और बदले में, यह सुनिश्चित करना है कि वे आसानी से नई कराधान प्रणाली में प्रवेश कर सकें।